Multas por Transferencias Familiares que Superan el Límite

Las transferencias de dinero entre familiares son una práctica común, ya sea para ayudar con la compra de una vivienda, cubrir gastos o adelantar una herencia.

Sin embargo, la Agencia Tributaria (Hacienda) supervisa estas operaciones para prevenir el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, pudiendo imponer multas significativas si no se declaran adecuadamente las cantidades que superen ciertos umbrales.

Límites que activan la vigilancia de Hacienda

Según la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, los bancos están obligados a notificar a Hacienda cualquier transferencia que supere los 3,000 euros.

Sin embargo, las transferencias entre familiares que excedan los 6,000 euros son objeto de especial atención, ya que podrían considerarse donaciones encubiertas.

Además, toda operación igual o superior a 10,000 euros debe declararse obligatoriamente mediante un modelo oficial, como el Modelo 651 del Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). Estas medidas buscan garantizar la transparencia y evitar la evasión fiscal.

¿Cuándo se considera una donación?

Una donación se define como la transferencia gratuita de dinero o bienes sin esperar una contraprestación. En estos casos, es obligatorio tributar por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, cuya carga fiscal varía según la comunidad autónoma y el grado de parentesco entre donante y receptor.

Por ejemplo, comunidades como Madrid y Andalucía ofrecen bonificaciones de hasta el 99% para donaciones entre padres e hijos, mientras que en otras, como Cataluña, la tributación puede ser más alta.

No declarar una donación que supere los 6,000 euros puede desencadenar una investigación de Hacienda, con sanciones que van desde 600 euros hasta el 50% del valor no declarado, o incluso hasta 150,000 euros en casos graves.

Préstamos entre familiares: una alternativa

Si la transferencia es un préstamo y no una donación, debe formalizarse por escrito mediante un contrato que detalle el importe, los plazos de devolución y, si aplica, los intereses.

Este documento debe presentarse ante Hacienda a través del Modelo 600, aunque en la mayoría de los casos está exento del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP).

Formalizar el préstamo evita que Hacienda lo considere una donación encubierta, protegiendo tanto al prestamista como al receptor de posibles sanciones.

Multas por incumplimiento

No declarar una donación o no justificar adecuadamente una transferencia puede resultar en sanciones significativas. Las infracciones se clasifican según su gravedad:

• Leve (cantidades inferiores a 3,000 euros): Multa del 50% de la cantidad no declarada.
• Grave (cantidades superiores a 3,000 euros): Multa del 100% de la cantidad no declarada.
• Muy grave (intento de fraude, como donaciones encubiertas): Multa del 150%, pudiendo alcanzar los 150,000 euros, además de recargos e intereses de demora.
  Por ejemplo, una donación no declarada de 60,000 euros con una cuota fiscal de 6,000 euros podría acarrear una sanción de entre 3,000 y 9,000 euros, además del pago del impuesto.

Cómo evitar problemas con Hacienda

Para evitar sanciones, es crucial seguir estos pasos:

1. Declarar las donaciones: Presentar el Modelo 651 en un plazo de 30 días hábiles desde la operación, detallando la cantidad y el propósito de la transferencia.
2. Formalizar préstamos: Registrar un contrato de préstamo ante Hacienda mediante el Modelo 600, incluso si está exento de impuestos.
3. Justificar el origen del dinero: Mantener documentación clara sobre la procedencia de los fondos, especialmente en transferencias superiores a 6,000 euros.
4. Consultar a un experto: Dado que las normativas varían por comunidad autónoma, consultar con un asesor fiscal puede prevenir errores costosos.