España reduce impuestos para pequeñas empresas en 2025.

A partir del 1 de enero de 2025, las pequeñas y medianas empresas (pymes) y las micropymes en España podrán beneficiarse de una reducción en el impuesto de sociedades, según lo establecido en la Ley 7/2024.

Esta medida, diseñada para fomentar el crecimiento y la reinversión en negocios, introduce tipos impositivos más bajos que se aplicarán de manera progresiva en los próximos años, ofreciendo un alivio fiscal especialmente para los negocios más pequeños.

¿Qué es el impuesto de sociedades y quiénes se benefician?

El impuesto de sociedades es un tributo que pagan las empresas por los beneficios que generan. En España, la tasa general es del 25%, pero las pymes (empresas con una facturación anual inferior a 10 millones de euros) y las micropymes (con facturación inferior a 1 millón de euros) ahora tendrán tasas reducidas.

Esta rebaja no aplica a empresas patrimoniales, que son aquellas que gestionan bienes sin realizar una actividad económica activa.

• Micropymes: Las empresas con facturación menor a 1 millón de euros pagarán un 17% sobre los primeros 50.000 euros de beneficios en 2025, y un 20% para el resto. Estas tasas irán disminuyendo hasta llegar al 15% y 18% respectivamente en 2027.
• Pymes: Las empresas con facturación entre 1 y 10 millones de euros tendrán una tasa del 24% en 2025, que se reducirá gradualmente hasta el 20% en 2029.

Un impulso para emprendedores y nuevos negocios

Los emprendedores que inicien un negocio también recibirán un trato especial. Las empresas recién creadas que obtengan beneficios pagarán solo un 15% durante sus dos primeros años con beneficios, siempre que no formen parte de un grupo empresarial ni sean empresas patrimoniales.

Esta medida busca facilitar los primeros pasos de las startups y pequeños negocios en un contexto económico competitivo.

Beneficios adicionales para cooperativas

Las cooperativas con régimen fiscal protegido también se beneficiarán. Sus resultados cooperativos tributarán a tasas reducidas en tres puntos porcentuales respecto a las tasas generales de micropymes y pymes, con un límite máximo del 20%.

Esto refuerza el apoyo a un sector clave para la economía social en España.

¿Qué significa esto para las empresas?

Esta reducción fiscal permitirá a las pymes y micropymes disponer de más recursos para reinvertir en sus negocios, contratar personal o mejorar sus productos y servicios.

Por ejemplo, una micropyme con 50.000 euros de beneficios pagará en 2025 unos 8.500 euros en impuestos, en lugar de los 12.500 euros que pagaría con la tasa general del 25%. Este ahorro puede marcar la diferencia para muchos pequeños negocios.

Otros cambios fiscales para 2025

Además de las rebajas en el impuesto de sociedades, la Ley 7/2024 introduce otras medidas fiscales, como un nuevo impuesto sobre productos de vapeo, un incremento en el impuesto al tabaco y una rebaja del IVA al 4% para productos esenciales como el aceite de oliva.

También se ha ampliado el incentivo de la reserva de capitalización, que permite a las empresas reducir su base imponible hasta un 20% (o 25% para micropymes) si reinvierten sus beneficios en fortalecer su estructura financiera.